Книга учета наличных денег образец заполнения

Содержание

Образец заполнения книги учета принятых и выданных денежных средств

Книга учета наличных денег образец заполнения

Форма КО-5 – это документ, который используется в организациях с большой иерархией в виде отделов, подотделов, обслуживающихся различными кассами. Документный бланк указывает на финансы, выдаваемые главным кассиром другим сотрудникам касс под отчетную документацию. При этом в нем прописываются данные о возврате финансов и других документов.

Во время старта смены выдаются финансы из главной кассы сотрудникам других касс. Этот момент фиксируется в документе КО-5. По окончанию смены производится отметка о возврате средств, которые не были использованы, при этом указываются номерные знаки ордеров. О том, как «двигаются» наличные средства записываются в специальной книге формы КО-4. Вы также можете найти ее у нас.

Пример того, как заполнять книгу учета кассира форма КО-5 Прежде всего, необходимо заполнить титульную страницу данной формы.

Книга учёта денежных средств (форма ко-5)

  • Шестая графа – фиксирует сумму средств, которые были возвращены.
  • Седьмая графа – здесь записывают сумму, оплаченной документацией.
  • Восьмая графа – количество конечной суммы. (6 и 7 графа)
  • Девятая графа – заверение главным кассиром, который принял возврат.
  • Десятая графа – фиксирует остаток финансов по окончании дня.

Средства, которые остались должны быть обязательно переведены в основную кассу компании. Случается, что финансы даются на оплачивание труда рабочих, тогда кассир, который принял «наличку», должен указать в отчетности дату получения.
Внимание До конца срока кассир обязуется ежедневно осуществлять сдачу остатка финансов в центральную кассу. Такие суммы выдаются главному кассиру.

Скачивайте образцы форм кассовых документов на предприятии:Форма КМ-4.
Заполнение журнала кассира-операционистаФорма КМ-6.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма ко-5)

  • 1 Роль книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средств
  • 2 Ведение журнала учёта
  • 3 Порядок, правила, образец заполнения книги учёта принятых и выданных наличных

Роль книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средств Из основной кассы выдаются и туда же возвращаются деньги. Все процессы по движению денег через основную кассу отражаются в кассовой книге.
1. По учёту кассовых операций. Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств (форма № КО-5). Актуально в 2016 году. Ведение журнала учёта Оформлением приказа руководителя назначается ответственный.

Как заполнять книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств?

Важно Приказ подлежит обязательному согласованию с назначаемым ответственным лицом с подписью последнего. Заполнение кассовой книги — материально ответственное дело.
Поэтому нелишним будет напомнить, что кассовая книга по форме КО-5 обязательно прошивается, нумеруется, скрепляется печатью. Не забудьте о подписи руководителя и главного бухгалтера. Новая книга заводится ежегодно. Нумерация книги непорядковая.

Обратим внимание, что чётные страницы — для учёта прихода в центральную кассу, нечётные страницы — для учёта расхода.
В крупных организациях с большим штатом кассиров обороты по кассовой книге частые. Поэтому оформлена книга достаточно удобно для внесения данных или для поиска нужной записи.

Порядок, правила, образец заполнения книги учёта принятых и выданных наличных Титульный лист Вносимые сведения не должны противоречить содержанию Устава предприятия. Если получен код ОКПО, вносим и его.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Титульный лист: В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ИП, ЗАО) и наименование организации (инициалы ИП) в соответствии с учредительными документами (например, ИП Петров И.А. или ООО «Компания»). В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата.
Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего книгу учета (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). Посередине указывается период, на который оформляется книга и ФИО кассира (удобней на каждого кассира оформлять свою книгу учета).


Листы книги учета: Каждый лист книги учета содержит таблицу, состоящую из 10 столбцов: В столбце 1 указывается дата передачи наличных денег между старшим кассиром и кассиром.

Форма ко-5. книга учета кассира

Образец заполнения КО-5 Дорогие читатели! Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи. Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта. Зачем нужен журнал Бланк выполняет важную функцию. С его помощью:

  • осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
  • фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.
Бланк документа Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г. Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.

Заполняем книгу кассира по форме ко-5

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ: Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.) В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации.

Если структурных подразделений нет — ставится прочерк. Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

В середине листа указывается период, на который рассчитана кассовая книга, и ФИО старшего кассира, ответственного за ведение книги. ЛИСТЫ В КНИГЕ УЧЁТА: 1 столбец. Дата передачи денег между старшим кассиром и кассиром. 2 столбец. Остаток наличных денег у кассира на начало рабочей смены. 3 столбец. Выданная кассиру сумма денег (указывается цифрами и прописью). 4 столбец. Кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от старшего кассира. 5 столбец.

Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств

Вписываем название структурного подразделения при его наличии. Титульный лист кассовой книги (форма КО-5) Внесение поправок и исправлений не приветствуется.

Если требуется исправить ошибочную запись, то её сначала аккуратно зачёркивают. Рядом пишется актуальная запись. Обязательно указывается кода исправлено (дата), подпись лица, сделавшего запись, и фамилия, ставится печать.

Оформляем нечётные страницы (форма КО-5) Образец заполнения нечётных страниц книги кассира Оформляем чётные страницы (форма КО-5) Образец заполнения чётных страниц книги кассира Остатки сумм, выданных старшим кассиром под отчёт, обязательно возвращаются в центральную кассу через определённый временной интервал. Этот отрезок времени указывается в платёжной ведомости (3–5 дней).

Сумма денег, поступившая в кассу за день по приходным кассовым ордерам. 6 столбец. Сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру. Имеется в виду не только полученная по приходным операциям сумма, но также и неиспользованная сумма денег из числа выданных перед началом рабочего дня. 7 столбец. Сумма, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру. 8 столбец.

Читайте также  Документация по воинскому учету в организации

Общая сумма денег (6 + 7 графа), переданная кассиром старшему кассиру. 9 столбец. Старший кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от кассира.

10 столбец.

Источник: http://aval48.ru/obrazets-zapolneniya-knigi-ucheta-prinyatyh-i-vydannyh-denezhnyh-sredstv/

Правильно заполнять книгу учета наличных денег. Как правильно заполнять. KakPravilno-Sdelat.ru

Книга учета наличных денег и товарный чек изменены с 12 сентября года.

Приказом от 28 июля года № 425 внесены изменения в приложение 24 к Приказу от 30 декабря 2008 года № 637 «О некоторых вопросах налогового администрирования» в частности изменились форма товарного чека и форма книги учета наличных денег.

Данные изменения вводятся в действие после дня его первого официального опубликования (опубликовано в ИПС Адилет 11 сентября года), то есть с 12 сентября года.

В книге учета наличных денег нового образца для заполнения предусмотрено 35 столбцов с учетом расчетов потребителей платежной картой, в старой книге было 25 столбцов.

Пример заполнения книги учета наличных денег с 12 сентября года

Книга учета наличных денег — журнал учета ежесменного оборота наличных денег, товарных чеков, показаний фискальной памяти или накопителя фискальных данных контрольно-кассовой машины. Данные книги учета наличных денег должны соответствовать показаниям сменных отчетов на соответствующую дату.

Показания отчета с учетом сумм платежей при использовании платежных карточек о текущем состоянии кассы должны соответствовать сумме наличных денег в кассе на момент снятия фискального отчета, суммам приема и выдачи наличных денег, не связанных с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, отраженных в книге учета наличных денег.

Сменные отчеты, книги учета наличных денег и товарных чеков, а также чеки аннулирования, возврата и контрольные чеки, по которым проведены операции аннулирования и возврата, должны храниться налогоплательщиком в течение пяти лет с даты их печати или полного заполнения.

Для контрольно-кассовых машин период смены не должен превышать 24 часа.

В случае полного заполнения книги учета наличных денег и (или) книги товарных чеков либо в случае их утери (порчи) налогоплательщик для их замены (восстановления) в течение пяти рабочих дней представляет в орган государственных доходов по месту постановки на учет контрольно-кассовой машины: налоговое заявление; пронумерованные, прошнурованные, заверенные подписью и (или) печатью налогоплательщика новые книги учета наличных денег и (или) товарных чеков, а также документы, определенные пунктом 2 статьи 648 Налогового кодекса».

В случае полного заполнения или утери (порчи) книги учета наличных денег в орган государственных доходов дополнительно представляется контрольно-кассовая машина для снятия фискального отчета.

Таким образом, книги учета наличных денег старого образца не подлежат регистрации в органах государственных доходов.

Сроки представления:
— до 15 августа: 101.04, 200.00 210.00, 300.00, 400.00, 421.00, 590.00 701.01 (изм.обяз.-в на 01.08), 870.00, 910.00

— до 22 августа: 320.00/328.00 (импорт в июЛе)

851.00 (договор с июЛя), 870.00 (разрешит.док.за июЛь)

Сроки уплаты:

— до 22 августа: — Акциз из ф.400.00, ф.421.00 — НДС и акциз по импорту в июле — Плата за эмиссии из ф.870.00 (разрешит.док.за июль)

— до 25 августа:

— АП по КПН за август (101.02); — ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ за физлиц (ф.200.00/210.00) — начисления по ф.910.00 — КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в июЛе) — НДС за 2 квартал (ф.300.00) Онлайн налоговый календарь

  • с 6 августа г. ставка реф. 5,5% Все ставки реф.

    Фраза: Существует такой уровень невежества, который иначе как подлостью не назовешь. /Авессалом Подводный/

    Самое интересное на Балансе:

    27.08.г. Семинар в Караганде. Документооборот и выписка ЭСФ Подать заявку

    21.03.г. Форма 220.00 в excel за год Подробнее

    04.03.г. Форма 100.00 в excel за год Подробнее

    23.10.г. Онлайн калькулятор расчета неустойки Перейти

    22.10.г. Онлайн сервис перевода суммы в текст Сумма прописью Перейти

    20.10.г. Онлайн калькулятор по НДС Перейти

    17.01.г. Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету

    Корпоративные семинары от специалистов Баланса Подать заявку

    Корпоративные вебинары от специалистов Баланса Подать заявку

    Самое интересное у госорганов:

    Обновления клиентского приложения СОНО для налогоплательщиков скачать

    25.12.г. Публикация шаблонов форм налоговой отчётности на год. Читать

    20.10.г. К концу года КН перестанет работать в браузере Mozilla Firefox Читать

    18.04.г. До конца г. КН в браузере Google Chrome станет недоступен Читать

    11.03.г. Размеры членских взносов в Нац.палату предпринимателей в году Читать

    Самое нужное на Балансе:

    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). Нарочно это совсем другое слово и не относится к доставке.

    Error 404 not found. Запрашиваемая страница не найдена.

    Это могло произойти по нескольким причинам:

    1. Изменился адрес страницы
    2. Такой страницы вообще нет на этом сервере
    3. Вы набрали неверный адрес

    Но не расстраивайтесь, еще не все потеряно :)
    Давайте попробуем найти нужную страницу:

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    © balans.kz, 2006-
    Все материалы данного сайта являются объектами авторского права (в том числе дизайн). Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете) или любое иное использование информации и объектов без предварительного согласия правообладателя. При использовании материалов ссылка/гиперлинк на сайт www.balans.kz обязательны.

    Хостинг предоставлен Компанией hoster.kz

    ВОПРОС

    Здравствуйте, спасибо вам за такой проект.

    Я начинающий предприниматель, у меня возник вопрос по поводу заполнения книги учета наличных денег. Конкретно по заполнению графы 24, я в ней поставила сумму на конец смены все что было по кассе, а моя знакомая говорит, что там нужно ставить 0, а сумму переносить на следующий день в графу 2. Я на следующий день во вторую графу ставлю 0.

    И еще я хотела узнать по поводу книги учета дохода и расхода, нужно ли мне ее вести, и если да то где ее приобретать. В налоговой насчет этой книги мне ничего не говорили. Спасибо заранее.

    Ответ

    Проект «Не бойся стать индивидуальным предпринимателем!» реализуется при поддержке Ассоциации налогоплательщиков Казахстана

    Прежде всего, позвольте поблагодарить вас за теплые слова в наш адрес. Мы, организаторы проекта — Ассоциация налогоплательщиков Казахстана и РИА Bestnews.kz надеемся, что проект Не бойся стать индивидуальным предпринимателем! позволит индивидуальным предпринимателям обрести уверенность в своих силах.

    Для этого мы готовы помочь вам, авторам вопросов с поиском ответов на любые ваши вопросы.

    Теперь о вашем вопросе и ответе на него, который корреспондентам нашего проекта предоставили сотрудники Налогового комитета Алматинского района г. Астана.

    Предположим, сегодня, на начало дня, у вас в кассе было «ноль», а к концу дня вы заработали 15 000 тенге. Этот доход нужно указывать в графе «Z отчет». В конце смены вам нужно заполнить графу 14 и графу 24.

    На следующий день сведения о полученной прибыли за предыдущий день, в нашем с вами случае, это условные 15 000 тенге, нужно перенести в графу 9.

    Допустим, на следующий день вы заработали еще 10 000 тенге. Тогда в графе 24 вы указываете уже 25 000 тенге — ваши «вчерашние» 15 000 и «сегодняшние» 10 000 тенге. Как отметили налоговые инспекторы, отчеты в графе 14 всегда будут идти с нарастающей.

    Часто бывает, что директор ИП оставляет своим продавцам наличные деньги для расчета за товар с поставщиками. Допустим, вы оставили 50 000 тенге на эти цели. В таких случаях продавец должен заполнить графу 4, указав время и внесенную сумму.

    Если же для расчетов с теми же поставщиками вы решите взять деньги из кассы, то нужно заполнить графу 23, указав, что «из кассы изъята такая-то сумма, время, роспись»

    Теперь по поводу книги учета дохода и расхода, про которую вы задали нам вопрос. Как отметили в налоговом комитете, раньше ведение такой книги для индивидуальных предпринимателей было обязательным, причем каждая книга регистрировалась в налоговом органе.

    Читайте также  Периодичность заполнения журнала учета огнетушителей

    Сейчас эту книгу регистрировать не надо.

    Вместе с тем, налоговые инспекторы подчеркнули, что вы должны вести «Книгу учета наличных денег, проведенных через контрольно-кассовую машину с фискальной памятью», причем в обязательном порядке. Эта книга регистрируется в налоговом органе, при регистрации контрольно-кассовой машины. Параллельно вам нужно заполнить приложение 31. утвержденное приказом министра финансов РК от 30 декабря 2008 № 637.

    Когда книга закончится, вы должны зарегистрировать у налоговиков новую, и так далее.

    Специально для вас, Светлана, мы сделали снимок этой книги, чтобы вам было легче оринентироваться.

    Надеемся, что наш ответ помог вам.

    В ночь финального олимпийского боя Адильбека Ниязымбетова поддержать земляка-боксёра собрались несколько сотен актаусцев – сообщает портал Lada.kz.

    В ночь финального олимпийского боя Адильбека Ниязымбетова поддержать земляка-боксёра собрались несколько сотен актаусцев – сообщает портал Lada.kz.

    Для того, чтобы стать мега-знаменитым, капитану мужской сборной Казахстана по боксу Данияру Елеусинову оставалось только — выиграть золотую медаль на Олимпийских играх в Рио-де-Жанейро. С этой задачей 25-летний лидер не только олимпийской сборной, но и казахстанского бокса вообще справился блестяще, восхитив весь мир своей неповторимой техникой на ринге.

    18 августа года в 16 часов 26 минут на Центральный пункт пожарной связи Службы пожаротушения ДЧС г Алматы поступило сообщение о загорании на рынке «Олжа», расположенного по адресу: г. Алматы, Жетысуйский район, Северное кольцо, 25/6, сообщили в пресс-службе Комитета по ЧС МВД Казахстана.

    Источники: http://uchet.kz/week/kniga-ucheta-nalichnykh-deneg-i-tovarnyy-chek-izmeneny-s-12-sentbrya—goda/, http://www.balans.kz/topic24511.html%3Fprint%3Dyes, http://www.bestnews.kz/index.php/faq-ip/item/kniga-ucheta-nalichnyh-deneg-2.html

    Комментариев пока нет!

  • Источник: https://www.kak-sdelatpravilno.ru/kak-pravilno-zapolnjat/pravilno-zapolnjat-knigu-ucheta-nalichnyh-deneg.html

    Книга учета денежных средств в 2018 году — принятых и выданных кассиром, форма КО-5, образец, прихода и расхода, в кассе

    Для учета денежных средств принятых и выданных главным кассирам применяется унифицированная форма КО-5. Книга учета КО-5 заполняется в том случае, если в организации происходит выдача наличности главным кассиром по отделам, подразделениям, секциям, где содержатся кассовые аппараты.

    По окончании рабочего дня кассира отделов и секций сдают неизрасходованные средства в главную кассу. При этом вносятся записи о приходе и расходе средств главной кассы в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5.

    Скачать бланк книги учета КО-5 и образец ее заполнения можно в формате excel внизу статьи.

    Таким образом, форму КО-5 следует заполнять в том случае, если в организации имеется множество касс, которые должны отчитываться перед главным кассиром. При этом в отношении каждой ККМ обслуживающий кассир заполняет необходимую кассовую документацию и подает ее старшему кассиру в конце рабочего дня:

    • кассовую книгу КО-4 — образец;
    • отчет кассира-операциониста КМ-6 — образец;
    • журнал кассира КМ-4 — скачать.

    Образец заполнения КО-5

    Книга учета принятых и выданных денежных средств заполняется на протяжении год, его следует указать на обложке бланка КО-5. Также на обложке пишется название предприятия и ФИО с должностью ответственного за заполнения книги лица.

    В табличной части книги учет КО-5 вносится информация:

    • дата совершения операции;
    • остаток денег в главной кассе в начале дня;
    • сумма наличности, выданной кассиру подразделения;
    • подпись кассира подразделения, получившего денежные средства;
    • сумма поступивших денег за дань по всем операциям;
    • величина сданных денежных средств кассиром подразделения старшему кассиру (отдельно выделяются средства, оплаченные наличными и оплаченные по документам);
    • подпись старшего кассира о том, что он получил денежные средства и документы от кассира подразделения;
    • остаток денег в главной кассе на конец дня.

    Пример заполнения книги учета КО-5 можно скачать ниже.

    Скачать образец бесплатно

    Книга учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5 бланк — скачать.

    Книга учета образец заполнения форма КО-5 — скачать.

    Кем заполняется

    Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров.

    • компаниями;
    • частными предпринимателями.

    Сведения вносит старший кассир. Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий.

    Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам. По окончании смены они делают отчет о тратах. Информация вносится в книгу КО-5.

    Образец заполнения КО-5

    Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

    Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

    Зачем нужен журнал

    Бланк выполняет важную функцию.

    • осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
    • фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

    Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.

    Бланк документа

    Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г. Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.

    Скачать для просмотра и печати:

    Как заполнять

    1. На заглавном листе указываются сведения об организации:
      • идентификационные коды;
      • текущий год;
      • должность, фамилия, имя и отчество ответственного специалиста.
    2. После этого заполняются сведения в таблицу, указывается:
      • сколько наличности получено;
      • сколько возвращено.
    3. Пишется:
      • дата выдачи наличности;
      • количество выданных денег;
      • должность кассира, которому вверена наличность.

    Важно! Следует прописать количество денежных средств, которые к концу рабочей смены были возвращены в кассу.

    Помимо этого передаются в кассу расходные и приходные ордера.

    Информация заверяется подписью старшего специалиста.

    Заполнение книги учета денежных средств кассиром КО-5

    Документ, применяемый крупными предприятиями с большим количеством отделов, имеющих на обслуживании центральные кассы – форма КО-5, книга учета принятых и выданных денежных средств кассиром.

    Бланк книги учета принятых и выданных денежных средств кассиром:

    Выдача наличных денежных средств происходит ежедневно в начале дня старшим кассиром для осуществления хозяйственных операций каждым отделом индивидуально. Важно помнить, что лицо, получившее наличные, является доверительным и обязательно ставит подпись в книге КО-5. В итоге каждого отработанного дня остаток наличных денежных средств, сдается кассирами отделений, в центральную кассу под подпись и отчет в книге учета принятых и выданных денежных средств.

    Если появляется необходимость в выдаче аванса для оплаты работы, кассир необходимо составить отчет об их расходе в срок, обозначенный в платежной ведомости. До истекания вышеуказанного срока, кассиры на местах сдают остатки денежных средств, не выплаченных по платежным ордерам в центральную кассу. Такие средства упаковываются в сумки или прочие упаковки для денег и сдаются главному кассиру, под роспись, где указана объявленная сумма.

    Образец заполнения книги учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5

    Книга учета заводится старшим кассиром на год, он же и осуществляет ее заполнение. Операции с деньгами считаются действительными, если они имеют подтверждение подписью бухгалтера.

    Если же происходит смена кассира, выполняется ревизия кассы. Происходит пересчет по листам денежных купюр и прочих материальных средств, которые имеются в кассе исключительно каждый лист.

    Графы с целью заполнения в книгу учета принятых и выданных кассиром наличных форма КО-5

    • Число заполнения формы КО-5;
    • Остаток наличных средств у кассира на начало рабочей смены.
    • Выдача кассиру;
    • Полученные средства, подписывается кассир;
    • Полученные денежные средства по приходным операциям;
    • Сколько сдано операционистом старшему кассиру;
    • Наличные средства;
    • Оплаченные документами;
    • Всего в общей сумме, прописью, подпись;
    • Деньги и оплаченные документы переданы, подпись.

    Книгу учета форма КО-5 можно приобрести с желаемым переплетом и необходимым числом страниц.

    Книга учета форма КО-5 бланк — скачать.

    Книга учета принятых и выданных денежных средств образец заполнения КО-5 — скачать.

    Унифицированные бланки и печатные формы документов на 2015-2018 гг. (более двухсот бланков)

    • Платежные документы
    • Кассовые документы
    • Типовые формы договоров
    • Документы на транспортрировку товаров
    • Документы по учету товаров
    • Документы ККМ и ККТ
    • Должностные инструкции
    • Деловые письма
    • Документы по учету материалов
    • Бланки и формы доверенностей

    Правила заполнения книги учета денежных средств по форме КО-5

    Книги учета по форме КО-5 используются на предприятиях, где работает несколько кассиров (например, в разных подразделениях организации). Обычно под каждого кассира заводится отдельная книга учета денежных средств.

    Наличные выдаются в начале рабочего дня, неиспользованный остаток средств сдаётся в конце дня — под роспись ответственного кассира и старшего кассира. В книге учёта также фиксируются возвраты средств по сопроводительным кассовым документам (приходным кассовым ордерам).

    Читайте также  Дневник учета производственного обучения как заполнять

    На титульном листе указываются:

    • название организации, её код по ОКПО, наименование структурного подразделения, если книга заводится на его кассу;
    • год, в течение которого будет фиксироваться движение денег;
    • ФИО кассира, который будет проводить операции с выданными деньгами.

    В табличной части бланка указываются:

    • дата выдачи средств;
    • остаток наличных в кассе, если он есть;
    • сумма, которую выдали кассиру в начале дня;
    • подпись кассира (или раздатчика, который передаст деньги кассиру);
    • сумма, поступившая в кассу по приходным документам (если такое было);
    • суммы, сданные старшему кассиру в конце дня: наличными, оплаченными документами, общая сумма (цифрами и прописью);
    • подпись старшего кассира, заверяющая всю информацию;
    • остаток наличности в центральной кассе на конец дня.

    Денежные средства сдаются кассирами вместе со всеми сопроводительными документами, например, расходными (форма КО-2) и приходными (форма КО-1) кассовыми ордерами.

    Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

    • Торговый и складской учет
    • Интеграция с фискальными регистраторами
    • CRM, заказы и сделки
    • Печать первичных документов
    • Банк и касса, взаиморасчеты
    • Интеграция с интернет-магазинами
    • Интеграция со службами доставки
    • Интеграция с IP-телефонией
    • Email и SMS рассылка
    • КУДиР, налоговая декларация (УСН)

    Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5

    Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.

    Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5.

    В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1.

    Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4.

    Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены). Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов.

    Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).

    На заметку! Также предлагаем скачать бланки и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать, справка-отчет кассира КМ-6 – скачать, сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать.

    Бланк и образец для скачивания

    Скачать бланк книги учета кассира форма КО-5 – ссылка.

    Статья написана по материалам сайтов: 9doc.ru, ipprof.ru, fill-out.ru, www.business.ru, 1000form.ru.

    «

    Источник: https://gor-experts.ru/drugoe/kniga-ucheta-denezhnyh-sredstv-ko-5.html

    Книга учета ко 5 образец заполнения

    Затем прописывается сумма денежных средств, переданная работнику для совершения кассовых операций, и закрепляется его собственноручной подписью.Кроме того, в этой части отражаются данные по приходным операциям, которые были осуществлены кассиром структурного подразделения в течение всего дня.

    • В расходной таблице (по нечетным страницам) показываются данные, которые связаны с расходованием денежных средств на проведение каких-либо операций. Самые главные графы в ней — сколько наличных средств и оплаченных документов сдано рядовым кассиром старшему с указанием итоговой суммы по этим двум графам. Данные цифры проверяются и подписываются главным кассиром.В последней графе проставляется остаток имеющейся наличности, который будет на руках сотрудника по окончании рабочего дня.

    Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств ко-5

    Заполнение сведений о возврате неистраченной наличности: 6 – цифрами ставится сумма, которую кассир подразделения возвращает в конце рабочей смены в центральную кассу. 7 – цифрами ставится сумма, оплаченная документами. 8 – сумма значений граф 6 и 7, заполняется прописью и цифрами. 9 – подпись кассира главной кассы, принявшего деньги. 10 – остаток денег в центральной кассе на конец дня. Кассиры отделов и подразделений вместе с возвратом средств должны сдать приходные и расходные ордера, оформленные в течение рабочего дня.

    Как заполнять приходный кассовый ордер можно посмотреть здесь, а образец расходного кассового ордера можно скачать в этой статье. Скачать бланк и образец Скачать бланк форма КО-5 – ссылка.

    Скачать образец заполнения книги кассира КО-5 – ссылка.

    Книга учета ко-5

    Титульный лист: В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ИП, ЗАО) и наименование организации (инициалы ИП) в соответствии с учредительными документами (например, ИП Петров И.А. или ООО «Компания»). В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата.

    Если код не был присвоен, поставьте прочерк. Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего книгу учета (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). Посередине указывается период, на который оформляется книга и ФИО кассира (удобней на каждого кассира оформлять свою книгу учета).
    Листы книги учета: Каждый лист книги учета содержит таблицу, состоящую из 10 столбцов: В столбце 1 указывается дата передачи наличных денег между старшим кассиром и кассиром.

    Книга кассира форма ко-5

    Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4. Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены).

    Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов. Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).


    На заметку! Также предлагаем скачать бланки и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать, справка-отчет кассира КМ-6 – скачать, сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать. Заполнение титульного листа: Книга действительно в течение года, который отражается на титульном листе.

    Также указывается наименование организации, ОКПО и ФИО кассира, ответственного за ведение книги.

    Заполнение формы ко-5

    • Дата, на момент которой составляется книга учета принятых и выданных денежных средств.
    • Количественный показатель оставшихся финансовых средств на момент начала рабочей смены.
    • Запись денежной суммы, которая была выдана.
    • Письменное заверение кассового работника, который получил денежные средства.
    • Количественный показатель денежных средств, которые поступили согласно всевозможным операциям.

    • Суммарный показатель денежных средств, которые были возвращены по различным причинам.
    • Запись финансовой суммы, которая была оплачена документацией.
    • Итоговой показатель всей денежной суммы.
    • Письменное заверение кассира, принявшего возврат денежных средств.
    • Фиксированный остаток финансовых средств по окончании рабочего дня.

    Пример заполнения формы КО-5 можно скачать бесплатно ниже.

    Кассовую книгу (форма КО-5 — учёт принятых и выданных денежных средств) приобретают и заполняют в организациях всех форм собственности. Заводить эту книгу или нет — вопрос необходимости. Вести кассовую книгу по форме КО-5 обязаны даже в той организации, где кассира всего два. Но речь не просто о двух кассирах. А о том, если между ними будут производиться операции приёма-выдачи денег. Тогда один кассир — старший, второй — младший. Это мини-пример.
    На деле совсем другие масштабы.

    В крупных организациях только штат подопечных кассиров доходит до 200 человек. Старшему кассиру остаётся только успевать вносить данные в кассовую книгу.

    Кассовые Предприятия, имеющие несколько кассовых аппаратов и одну центральную кассу, обязаны составлять сводный отчет — книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5, бланк и образец которой можно скачать бесплатно в excel ниже. Данный бланк заполняется информацией о том, кому и в каком размере выданы наличные денежные средства в начала рабочего дня.

    Данные средства главный кассир выдает кассирам подразделений под отчет денежные суммы для совершения ежедневных платежей. Кроме того, форма КО-5 применяется для учета возврата денежных средств и денежных документов.

    Процедура работы на таких предприятий организуется следующим образом: в начале смены старший кассир распределяет наличностью среди представителей подразделений, о чем делается отметке в книге учета КО-5.

    Источник: http://zakon52.ru/kniga-ucheta-ko-5-obrazets-zapolneniya/

    Понравилась статья? Поделить с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: